Pflegeversicherung – Steuer
Wie sich die Pflegeversicherung steuerlich absetzen lässt
Die gesetzliche Pflegeversicherung bezahlt nur einen Teil der Leistungen, die dir bei Pflegebedürftigkeit zustehen. Deshalb unterstützt der Staat die private Absicherung gegen Pflegebedürftigkeit mit speziell geförderten Pflegeversicherungen. Neben einer Zulage kann das auch steuerliche Vorteile bedeuten. Doch nicht nur private Pflegezusatzversicherungen lassen sich steuerlich absetzen. Auch die gesetzliche und private Pflegepflichtversicherung solltest du in deiner Einkommensteuererklärung eintragen.
Diese Seite im Überblick
- Ist die gesetzliche Pflegepflichtversicherung steuerlich absetzbar?
- Ist die private Pflegeversicherung steuerlich absetzbar?
- Ist eine zusätzliche Pflegeversicherung steuerlich absetzbar?
- Wo wird die Pflegeversicherung in der Steuererklärung eingetragen?
- Ist die Pflegeversicherung für Eltern steuerlich absetzbar?
- Wie wähle ich die richtige Pflegezusatzversicherung für die optimale Absicherung im Ernstfall?
Ist die gesetzliche Pflegepflichtversicherung steuerlich absetzbar?
Auch Beiträge zur gesetzlichen Pflegeversicherung zählen in der Einkommensteuererklärung zu den Sonderausgaben, genauer gesagt zu den „sonstigen Vorsorgeaufwendungen“. Du kannst die Beiträge zur Pflegeversicherung sowie Basisbeiträge zur Krankenversicherung somit vollständig von der Steuer absetzen – für dich, aber auch für Ehe- oder Lebenspartner und Kinder, für deren Unterhalt du sorgst.
Man unterscheidet zwei verschiedene Höchstbeträge für „sonstige Vorsorgeaufwendungen“ (Stand: 2022). Sozialversicherungspflichtige Arbeitnehmer, Beamte und Rentner haben einen Höchstbetrag von 1.900 Euro, bei Selbstständigen beträgt er 2.800 Euro. Viele Arbeitnehmer schöpfen diese Höchstbeträge bereits mit den Basisbeiträgen zu Kranken- und Pflegeversicherung komplett aus. Die Beiträge zur gesetzlichen Pflegepflichtversicherung kannst du allerdings auch dann komplett steuerlich geltend machen, wenn dabei die Höchstbeträge für Vorsorgeaufwendungen überschritten werden.
Bei zusammen veranlagten Ehepartnern erhöht sich der Höchstbetrag, die Berechnung ist allerdings nicht ganz einfach, da es zahlreiche Anwendungsfälle gibt. Ein Steuerberater kann hier weiterhelfen.
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Hol dir CLARKIst die private Pflegeversicherung steuerlich absetzbar?
Auch die Beiträge zur privaten Pflegepflichtversicherung können von der Steuer abgesetzt werden – für dich und für Familienmitglieder, die über dich versichert sind. Anders als bei der privaten Krankenversicherung, die sich nur zum Teil absetzen lässt, erkennt das Finanzamt die Beiträge vollständig an. Auch in diesem Fall können die Höchstbeträge überschritten werden.
Ist eine zusätzliche Pflegeversicherung steuerlich absetzbar?
Beiträge zur staatlich geförderten Pflegeversicherung sind steuerlich absetzbar, genau wie Beiträge zu ungeförderten Pflegezusatzversicherungen. Allerdings können sie nur bis zum jeweiligen Höchstbetrag von 2.800 Euro beziehungsweise 1.900 Euro angerechnet werden. Häufig sind diese Höchstbeträge aber bereits ausgeschöpft. In diesem Fall wirken sich die Beiträge nicht mehr in der Steuererklärung aus.
Erreichst du die Höchstbeiträge nicht, sind deine Beiträge zu einer freiwilligen Pflegeversicherung steuerlich absetzbar. Sie werden aber nicht vollständig angerechnet, sondern nur bis die sonstigen Vorsorgeaufwendungen den Höchstbetrag von 2.800 Euro beziehungsweise 1.900 Euro erreicht haben.
Wo wird die Pflegeversicherung in der Steuererklärung eingetragen?
Die Beiträge zur gesetzlichen und privaten Pflegepflichtversicherung sowie zur zusätzlichen Pflegeversicherung werden im Elsterformular in der „Anlage Vorsorgeaufwand“ eingetragen.
- Beiträge zur sozialen (gesetzlichen) Pflegeversicherung von Arbeitnehmern: Zeile 14 (entspricht Nr. 26 in der Lohnsteuerbescheinigung)
- Beiträge zur sozialen (gesetzlichen) Pflegepflichtversicherung, die anderweitig gezahlt werden (zum Beispiel bei freiwillig Versicherten): Zeile 19
- Beiträge zur privaten Pflegepflichtversicherung: Zeile 25
- Beiträge zu zusätzlichen privaten Pflegeversicherungen: Zeile 29
Wenn du als Arbeitnehmer Beiträge zur gesetzlichen Pflegepflichtversicherung zahlst, vergiss nicht: Du musst auch die Beiträge eintragen, die dein Arbeitgeber bezahlt, sogenannte steuerfreie Arbeitgeberzuschüsse. Dies geschieht in Zeile 39 (entspricht Nr. 24 c in der Lohnsteuerbescheinigung).
Ist die Pflegeversicherung für Eltern steuerlich absetzbar?
Wenn du unterhaltsberechtigte Kinder hast, die Beiträge zur Pflegeversicherung zahlen, diese aber nicht selbst steuerlich geltend machen können, erkennt das Finanzamt sie möglicherweise in deiner Steuererklärung als Sonderausgaben an.
Das ist zum Beispiel der Fall, wenn dein Kind eine Ausbildung macht. Es zahlt zwar Abgaben zu den Sozialversicherungen, verdient aber möglicherweise nicht genug, um Steuern zu bezahlen. So kann es diese auch nicht in der Steuererklärung absetzen. Um die Beiträge in der Steuererklärung geltend machen zu können, müssen die Eltern diese allerdings tatsächlich gezahlt oder dem Kind zumindest erstattet haben.
Es gibt zwei Möglichkeiten, um die Pflegeversicherungsbeiträge von Kindern in der Steuererklärung anzugeben:
- Du hast Anspruch auf Kindergeld: Seite 2 der „Anlage Kind“, ab Zeile 33
- Du hast keinen Anspruch auf Kindergeld: Seite 2 der „Anlage Vorsorgeaufwand“, ab Zeile 40
In beiden Fällen benötigst du die Steueridentifikationsnummer deines Kindes.
Wie wähle ich die richtige Pflegezusatzversicherung für die optimale Absicherung im Ernstfall?
Obwohl die soziale Pflegeversicherung in Deutschland fast allen Menschen vorgeschrieben ist und als finanzielle Unterstützung im Pflegefall gedacht ist, deckt sie nur die grundlegendsten Kosten ab. Die Einstufung in die 5 verschiedenen Pflegegrade kann dazu führen, dass trotz der Unterstützung durch die Pflegekasse hohe Kosten entstehen. Da sich die Angebote jedoch kaum in den Kosten und Leistungen unterscheiden, ist ein Vergleich kaum lohnenswert..
Wenn du daher zusätzliche Leistungen wünschst und die privaten Kosten im Pflegefall für dich und deine Angehörigen minimieren möchtest, ist es ratsam, frühzeitig eine Pflegezusatzversicherung abzuschließen. Wie bei allen Vorsorgeversicherungen hängt die Höhe des Tarifs vom Zeitpunkt des Abschlusses und dem Gesundheitszustand des Versicherten ab. Je früher du beginnst, desto erschwinglicher ist sie.
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